Quy định thuế mới cho hộ kinh doanh & cá nhân kinh doanh từ năm 2025

Tổng quan thay đổi chính sách thuế từ năm 2025–2026

Các quy định thuế mới sẽ thay đổi mạnh mẽ cách hộ kinh doanh kê khai, nộp thuế và vận hành từ năm 2025.

Vì sao có sự thay đổi trong chính sách thuế?

Trong bối cảnh chuyển đổi số và minh bạch hóa nghĩa vụ thuế, Nhà nước ban hành loạt điều chỉnh quan trọng trong chính sách thuế, áp dụng từ năm 2025 đến 2026.

Mục tiêu chính là tăng hiệu quả quản lý thuế, ngăn chặn thất thu và tạo sân chơi công bằng giữa các mô hình kinh doanh truyền thống và online. Đồng thời, quy định mới khuyến khích người dân sử dụng phương thức thanh toán không dùng tiền mặt, hạn chế tình trạng trốn thuế bằng giao dịch tiền mặt không kiểm soát.

Những đối tượng chịu ảnh hưởng trực tiếp

Đối tượng chính là hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, đặc biệt là những người hoạt động buôn bán nhỏ lẻ, bán hàng online qua sàn thương mại điện tử, hoặc hộ có doanh thu cao nhưng trước đây vẫn kê khai thuế theo phương pháp khoán.

Ngoài ra, các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, TikTok Shop… cũng chịu trách nhiệm phối hợp nộp thuế thay cho người bán từ 2025.

Bỏ phương pháp thuế khoán – Hộ kinh doanh cần lưu ý gì?

Từ ngày 01/01/2026, phương pháp thuế khoán chính thức bị bãi bỏ đối với hộ và cá nhân kinh doanh. Đây là mốc đánh dấu sự chuyển đổi sang hình thức khai thuế tự nguyện theo từng lần phát sinh hoặc kê khai theo tháng, quý.

Đặc biệt, với hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên, thời hạn bắt buộc áp dụng hình thức mới sớm hơn, từ 01/6/2025. Các nhóm ngành có giao dịch trực tiếp với người tiêu dùng như quán ăn, cà phê, siêu thị mini, khách sạn... nằm trong diện ưu tiên triển khai.

Việc bỏ thuế khoán cũng mang lại những ưu và khó khăn như sau:

Ưu điểm: Minh bạch thu nhập, bảo vệ quyền lợi lâu dài cho hộ kinh doanh khi cần vay vốn, mở rộng quy mô
Khó khăn: Gia tăng áp lực kê khai thuế định kỳ, đòi hỏi hộ kinh doanh phải nắm rõ quy trình và đầu tư phần mềm, thiết bị hỗ trợ.

Quy định xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền

Từ 01/6/2025, hộ và cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên, hoạt động trong các ngành dịch vụ ăn uống, bán lẻ, lưu trú… bắt buộc sử dụng máy tính tiền kết nối trực tiếp với cơ quan thuế.

Hóa đơn điện tử phải được tạo lập tại thời điểm bán hàng, cung cấp dịch vụ, có mã máy tính tiền xác thực từ cơ quan thuế. Hộ kinh doanh cần lưu trữ hóa đơn này tối thiểu 10 năm để phục vụ kiểm tra khi cần.

Hành vi không xuất hóa đơn điện tử hoặc cố tình che giấu doanh thu có thể bị xử phạt từ 4–8 triệu đồng/lần vi phạm, đồng thời có thể bị truy thu thuế và tính lãi chậm nộp.

Miễn thuế GTGT & TNCN cho hộ kinh doanh có doanh thu thấp

Từ 01/01/2026, mức doanh thu được miễn thuế GTGT và thuế TNCN là dưới 200 triệu đồng/năm (trước đây là dưới 100 triệu đồng/năm). Quy định này áp dụng cho cả hộ kinh doanh cố định lẫn theo thời vụ.

Cơ quan thuế sẽ căn cứ vào doanh thu kê khai, giao dịch chuyển khoản, hóa đơn mua vào – bán ra trong năm. Nếu xác định dưới 200 triệu thì người nộp thuế sẽ được miễn hoàn toàn.

Mặc dù được miễn thuế, cá nhân vẫn cần thực hiện kê khai ban đầu hoặc khai theo lần phát sinh, đặc biệt khi tham gia các nền tảng TMĐT hoặc hoạt động tại nhiều địa điểm khác nhau.

Sàn thương mại điện tử phải nộp thuế thay cho hộ kinh doanh

Từ 01/04/2025, các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, Tiki, Tik Tok Shop... phải khấu trừ và nộp thay thuế GTGT, TNCN cho các cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng trên nền tảng.

Khi người bán phát sinh giao dịch thành công, sàn sẽ tự động khấu trừ phần thuế (tỷ lệ theo quy định) trước khi chuyển tiền về tài khoản người bán. Đồng thời, sàn thực hiện kê khai thay định kỳ.

Người bán online cần cập nhật thông tin định danh chính xác, theo dõi khấu trừ thuế của sàn, và đảm bảo kê khai thuế bổ sung (nếu có doanh thu ngoài nền tảng TMĐT).

Mã số thuế cá nhân chuyển thành định danh cá nhân

Mã số thuế cá nhân hiện tại sẽ hết hiệu lực từ 30/06/2025. Sau đó, hệ thống thuế sẽ sử dụng số định danh cá nhân (CCCD 12 số) thay thế.

Người nộp thuế có thể tự cập nhật thông tin qua Cổng Dịch vụ Thuế điện tử hoặc đến Chi cục thuế gần nhất. Cơ quan thuế sẽ hỗ trợ đồng bộ hệ thống dữ liệu tự động.

Việc chuyển sang định danh cá nhân sẽ giúp liên kết chặt chẽ giữa thông tin thuế và dữ liệu dân cư, thuận tiện cho việc kê khai, nộp thuế và tra cứu thông tin về sau.

Quy định về tạm hoãn xuất cảnh nếu nợ thuế

Từ 01/01/2025, hộ kinh doanh hoặc cá nhân nợ thuế, bị cưỡng chế thi hành nghĩa vụ tài chính sẽ có thể bị tạm hoãn xuất cảnh theo yêu cầu của cơ quan thuế.

Mức nợ thuế đáng chú ý là từ 50 triệu đồng trở lên, kéo dài không thanh toán trong thời hạn quy định, sẽ là căn cứ để xem xét tạm hoãn xuất cảnh.

Người nộp thuế có thể tra cứu trên website của Tổng cục Thuế hoặc ứng dụng thuế điện tử, đồng thời cần thanh toán đầy đủ để được gỡ lệnh tạm hoãn xuất cảnh.

A3 Solutions – Giải pháp hỗ trợ hộ kinh doanh thích ứng nhanh với quy định thuế mới 2025

A3 Solutions là đơn vị cung cấp phần mềm bán hàng tích hợp xuất hóa đơn điện tử có mã hóa đơn máy tính tiền, phù hợp với quy định thuế mới áp dụng từ năm 2025. Giải pháp của A3 Solutions giúp hộ kinh doanh dễ dàng quản lý doanh thu, tồn kho và theo dõi hoạt động bán hàng hiệu quả.

Phần mềm hỗ trợ xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền, kết nối trực tiếp với cơ quan thuế. Đây là yêu cầu bắt buộc đối với hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm kể từ ngày 01/6/2025.

Ngoài việc bán hàng, A3 Solutions còn hỗ trợ tổng hợp doanh thu, lập báo cáo và xuất dữ liệu phục vụ kê khai thuế. Điều này giúp hộ kinh doanh giảm sai sót và tiết kiệm thời gian trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế.

Giao diện phần mềm A3 Solutions thân thiện, dễ sử dụng, phù hợp với cả những hộ kinh doanh nhỏ, không am hiểu công nghệ. Việc chuyển đổi sang phương thức quản lý mới trở nên đơn giản và dễ kiểm soát hơn.

A3 Solutions cam kết đồng hành cùng hộ kinh doanh trong quá trình thích ứng với quy định thuế mới, đảm bảo tuân thủ đúng luật và hạn chế rủi ro phát sinh. Đây là lựa chọn phù hợp cho các hộ kinh doanh đang tìm kiếm giải pháp toàn diện và bền vững.

Những thay đổi trong quy định thuế mới cho hộ kinh doanh 2025 là bước chuyển quan trọng nhằm hiện đại hóa công tác quản lý thuế và thúc đẩy minh bạch trong hoạt động kinh doanh. Hộ và cá nhân kinh doanh cần chủ động cập nhật thông tin, chuẩn bị hệ thống phù hợp để tuân thủ đúng quy định, tránh rủi ro pháp lý. Việc nắm bắt kịp thời và áp dụng đúng các chính sách thuế mới không chỉ giúp ổn định hoạt động kinh doanh mà còn tạo nền tảng phát triển bền vững trong thời gian tới.

Xem thêm:

Tin Tức

Các Tin Tức Liên Quan Khác